2025년부터 새롭게 도입된 세액공제가 있습니다.
바로 혼인신고 세액공제 제도인데요 결혼을 계획 중이거나 최근 혼인신고를 마친 신혼부부들에게 큰 관심을 받고 있습니다.
이번 공제 혜택은 실질적인 세금 감면 혜택을 제공하는 정부 정책으로 이번 글에서는 혼인신고 세액공제의 주요 내용인 신청 요건, 혜택 금액, 신청 방법, 주의사항을 정리해 알려 드릴께요.
혼인신고 세액공제란?
혼인신고 세액공제는 법적으로 혼인신고를 마친 부부에게 소득세 일부를 감면해주는 제도입니다.
기존에도 결혼 관련 지원은 있었지만, 2025년부터는 세액공제 방식으로 보다 직접적인 절세 효과를 제공하게 되었습니다.
즉, 결혼을 하고 혼인신고만 완료하면 연말정산에서 부부 각각 최대 50만 원까지 세금이 줄어드는 것입니다.
2025년 신설된 주요 내용
2025년 세법 개정안에 따라 신설된 혼인신고 세액공제는 다음과 같은 내용으로 구성되어 있습니다:
- 시행 시기: 2025년 1월 1일 이후 혼인신고 기준 적용
- 공제 형태: 세액공제 (소득공제가 아님)
- 공제 금액: 부부 각각 50만 원, 최대 100만 원까지 가능
- 신청 횟수: 1회 한정, 중복 불가
지원 대상 및 요건
공제 대상은 다음과 같습니다:
- 2025년 1월 1일 이후 혼인신고를 한 부부
- 혼인신고일 기준 과세 연도 내 연말정산 또는 종합소득세 신고 대상자
- 세법상 거주자에 한정
- 각자의 명의로 소득세 납부 내역이 있어야 함
📌 예외: 사실혼 관계, 외국 국적자와의 혼인으로 국내 신고가 되지 않은 경우는 제외됩니다.
공제 금액 및 적용 방식
- 공제금액: 1인당 최대 50만 원
- 연말정산 혹은 종합소득세 신고 시 직접 세액에서 차감
- 총급여가 낮아 이미 납부세액이 적은 경우엔 일부만 공제되거나 혜택이 없을 수도 있음
예시 1: 맞벌이 신혼부부의 연말정산 절세 효과
상황:
2025년 3월 혼인신고를 한 김민준 씨(직장인)와 이서윤 씨(프리랜서)는 같은 해 말 각각 연말정산과 종합소득세 신고를 하게 됩니다.결과:
- 김민준 씨는 회사 연말정산 시 혼인신고 세액공제를 신청하여 50만 원 감면
- 이서윤 씨는 2026년 5월 종합소득세 신고 시 같은 항목으로 50만 원 공제
✅ 이 부부는 총 100만 원 세금 감면 혜택을 받게 됩니다.
💬 예시 2: 소득이 낮은 경우 혜택이 줄어드는 사례
상황:
2025년 1월 혼인신고를 마친 최진우 씨는 파트타임 근로자로, 2025년 총급여가 500만 원 수준입니다.결과:
최진우 씨의 납부세액이 이미 적기 때문에, 실제로는 50만 원 전액이 아닌 20만 원만 세액에서 차감되고 나머지는 소진되지 못합니다.
💡 팁: 이처럼 소득이 낮을 경우 공제 한도는 있으나 실제 감면 효과는 납부세액에 따라 달라질 수 있습니다.
신청 방법 및 절차
- 혼인신고 후 주민등록등본 또는 가족관계증명서 발급
- 연말정산 시 관련 서류 제출
- 회사 근로자는 홈택스 간소화 시스템을 통해 자동 반영되거나 인사팀 제출
- 자영업자 및 프리랜서는 종합소득세 신고 시 반영
📌 대부분 홈택스 시스템과 연동되므로 복잡한 서류 작업 없이도 신청 가능합니다.
주의사항 및 유의점
- 1회성 공제로, 동일 부부는 한 번만 혜택 가능
- 이미 이전에 혼인신고 후 혜택을 받은 사람은 재혼 시에도 중복 불가
- 과세 기간 중 신고가 누락되면 해당 연도에 공제 불가
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 2024년에 결혼했지만 혼인신고는 2025년에 했습니다. 공제 받을 수 있나요?
A. 네, 가능합니다. 공제 기준은 혼인신고일입니다.
Q. 신혼부부가 둘 다 무직이면 받을 수 있나요?
A. 아니요. 소득세를 내는 사람만 세액공제를 받을 수 있습니다.
Q. 이혼 후 재혼하면 다시 받을 수 있나요?
A. 원칙적으로는 최초 1회만 공제되며, 전 배우자와 받았는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다.
결혼을 준비하면서 드는 비용은 작지 않습니다. 하지만 국가의 세제 지원 제도를 활용하면 실질적인 부담을 덜 수 있습니다.
2025년 신설된 혼인신고 세액공제는 단순한 축복이 아닌, 실질적이고 현실적인 결혼 혜택입니다.
이제 결혼을 앞두고 있다면, 혼인신고 일정과 연말정산 시점을 잘 계획해서 꼭 이 공제를 챙기시기 바랍니다.